Śmierć członka OFE
1. KTO MA PRAWO DO ŚRODKÓW
- małżonek / były małżonek,
- Osoby uprawnione wskazane przez zmarłego Członka Funduszu,
- Spadkobiercy, w przypadku braku wskazania osób uprawnionych,
- jeżeli śmierć nastąpiła przed dniem 17 lutego 2001 r. i brak jest osób uprawnionych – Członkowie najbliższej rodziny zmarłego Członka Funduszu: małżonek i dzieci, a w przypadku ich braku rodzice i wnuki.
2. FORMA WYPŁATY ŚRODKÓW
Podział i wypłata środków regulowana jest ustawą OFE. Sposób wypłaty jest uzależniony od tego, czy w trakcie członkostwa w OFE istniała małżeńska wspólność majątkowa.
- Osoba była kawalerem / panną – w tym przypadku wszystkie środki zgromadzone na rachunku emerytalnym są wypłacane w formie gotówkowej beneficjentom lub spadkobiercom
- Osoba była w związku małżeńskim oraz istniała wspólność majątkowa – w tym przypadku następuje podział opisany poniżej:
- a. 50% środków, w zakresie w jakim stanowiły one przedmiot małżeńskiej wspólności majątkowej, jest wypłacane współmałżonkowi w formie wypłaty transferowej na jego rachunek w otwartym funduszu emerytalnym, chyba że współmałżonek nie posiada rachunku w OFE wówczas otwarty fundusz emerytalny ma obowiązek otworzyć rachunek emerytalny dla współmałżonka oraz przekazać na niego środki, do których jest on uprawniony z tytuły małżeńskiej wspólności majątkowej
- b. 50% środków jest wypłacane beneficjentom lub spadkobiercom w formie gotówkowej.
3. TERMIN REALIZACJI WYPŁATY PO ŚMIERCI CZŁONKA FUNDUSZU
W przypadku wypłaty gotówkowej dla osób uprawnionych lub spadkobierców OFE Pocztylion jest zobowiązane do wypłaty środków w terminie 3 miesięcy, nie wcześniej jednak niż w terminie 1 miesiąca od daty otrzymania kompletu dokumentów.
Wypłata środków z tytułu wspólności majątkowej dla współmałżonka, który posiada rachunek emerytalny w innym funduszu emerytalnym następuje w terminach sesji transferowych wymienionych w ustawie o OFE, tj. w ostatnim dniu roboczym lutego, maja, sierpnia oraz listopada, przy czym nie wcześniej niż w terminie 1 miesiąca po przedstawieniu przez małżonka wymaganych dokumentów.
W przypadku, gdy współmałżonek posiada rachunek w OFE Pocztylion, wypłata środków na rachunek współmałżonka następuje również nie wcześniej, niż w terminie 1 miesiąca po przedstawieniu przez niego wymaganych dokumentów.
4. PODATEK OD WYPŁAT GOTÓWKOWYCH
Zgodnie z treścią art. 30a ust. 1 pkt 6 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych od kwot wypłacanych po śmierci członka otwartego funduszu emerytalnego wskazanej przez niego osobie lub spadkobiercy, w rozumieniu przepisów ustawy o OFE pobiera się 19 % zryczałtowany podatek dochodowy.
Obowiązek pobrania i odprowadzenia podatku spoczywa na płatniku, czyli otwartym funduszu emerytalnym
5. WYPŁATA ŚRODKÓW ZGROMADZONYCH NA RACHUNKU W OFE POCZTYLION OTWARTYM W ZWIĄZKU Z REALIZACJĘ WYPŁATY PO ŚMIERCI CZŁONKA FUNDUSZU NA RZECZ JEGO WSPÓŁMAŁŻONKA
Istnieje możliwość jednorazowej wypłaty środków przekazanych na rachunek z tytułu małżeńskiej wspólności majątkowej pod pewnymi warunkami:
- złożenia wniosku wraz z decyzją przyznającą emeryturę, zaopatrzenie emerytalne, emeryturę dla rolników lub uposażenie w stanie spoczynku,
- złożenia wniosku w razie nie nabycia prawa do emerytury, o ile osoba ukończyła 60 lat w przypadku kobiet i 65 lat w przypadku mężczyzn,
- złożenia wniosku przez osoby urodzone przed dniem 1 stycznia 1969 r., jeżeli zgromadzone na ich rachunku środki nie są wyższe od kwoty stanowiącej:
50% przeciętnego wynagrodzenia, o którym mowa w art. 20 pkt 3 ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, jeżeli otwarcie rachunku nastąpiło przed dniem 1 stycznia 2002 r., 150% przeciętnego wynagrodzenia, o którym mowa w art. 20 pkt 3 ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, jeżeli otwarcie rachunku nastąpiło po dniu 1 stycznia 2002 r.
6. WYMAGANE DOKUMENTY
| DOKUMENTY | MAŁŻONEK - WYPŁATA TRANSFEROWA | WYPŁATA GOTÓWKOWA - OSOBY PISANE JAKO UPOSAŻONE MAŁŻONEK INNI UPOSAŻENI | WYPŁATA GOTÓWKOWA - SPADKOBIERCY |
| Wymagane ustawowo i konieczne do wypłaty środków | 1. Akt Zgonu (oryginał lub kopia potwierdzona notarialnie lub w Urzędzie Gminy) 2. Akt Małżeństwa (oryginał lub kopia potwierdzona notarialnie lub w Urzędzie Gminy) | 1. Akt Zgonu (oryginał lub kopia potwierdzona notarialnie lub w Urzędzie Gminy) 1. Akt Zgonu (oryginał lub kopia potwierdzona notarialnie lub w Urzędzie Gminy) | 1. Akt Zgonu (oryginał lub kopia potwierdzona notarialnie lub w Urzędzie Gminy) 2. Prawomocne stwierdzenie nabycia spadku ( orzeczenia o podziale spadku z klauzulą prawomocności, lub kopia potwierdzona notarialnie lub w Urzędzie Gminy) lub Akt poświadczenia dziedziczenia (akt notarialny) |
| Konieczne do wypłaty środków | 1. Oświadczenie małżonka o stosunkach majątkowych łączących go ze zmarłym* 2. Wniosek o wypłacenie środków (dotyczy wypłaty z rachunku otwartego w trybie art. 128)* | 1. Oświadczenie małżonka o formie wypłaty środków, do których jest spadkobiercą* 2. Oświadczenie przedstawiciela ustawowego małoletnich spadkobierców* 3. Wniosek o wypłatę środków dla spadkobierców* |
*wymagane potwierdzenie złożenia własnoręczności podpisu przez Notariusza lub Urząd Miasta/ Urząd Gminy
Ponadto, dokument który został potwierdzony za zgodność z oryginałem przez Notariusza z innego państwa niż Polska lub też podpis spadkobiercy/osoby uposażonej został złożony przy Notariuszu z innego państwa niż Polska, taki dokument w zakresie dokonanego poświadczenia (w treści w innym języku) powinien zostać przetłumaczony przez tłumacza przysięgłego na język Polski.
W wyjątkowych przypadkach Fundusz może poprosić o dostarczenie dodatkowych dokumentów potrzebnych do wypłaty środków po śmierci członka OFE Pocztylion.